Налог упрощенкаВ России есть одна основная систем налогообложения (ОСНО) и несколько специальных режимов. Упрощенная система налогообложения (упрощенка) – это один из специальных режимов налогообложения. Ее применение носит добровольный характер. Предприятие или ИП может сам выбрать объект налогообложения: доходы либо доходы минус расходы. Упрощенка позволяет значительно снизить налоговую нагрузку и отчетность для малого бизнеса и ИП.

Достоинством упрощенки является экономия на некоторых налогах и право предприятия самостоятельно выбирать систему налогообложения по УСН.

Налоговые ставки при упрощенке:

Система Доходы Система Доходы минус Расходы
6% 15%
Налог платиться в размере 6% от доходов Налог платиться в размере 15% с разницы между доходами и расходами
Выгодно применять в тех случаях, когда доходы значительно превышают расходы (например, предоставление услуг) Выгодно для тех предприятий, у которых большие расходы, и доля прибыли с единицы товара (услуги) невелика (например, интернет магазины, оптовая торговля)

Одновременно применять обе системы запрещено. Изменить систему налогообложения можно в начале года.

Упрощенка заменяет следующие налоги:

  1. НДФЛ – в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности.
  2. НДС – за исключением НДС, подлежащего уплате при ввозе товаров на таможенную территорию РФ, а также НДС, который уплачивается согласно статьи 174.1 НК РФ.
  3. Налог на прибыль.
  4. Налог на имущество.

Переход на упрощенку возможен сразу при регистрации. Условия перехода на упрощенку:

  1. Средняя численность работников не должна превышать 100 человек.
  2. Доход за год не должен превышать 100 млн. рублей.
  3. Предприятия, для которых установлен ЕНВД (единый налог на вмененный доход) или ЕСХН (единых сельскохозяйственный налог), УСН не применяют.
  4. упрощенку не применяют при реализации подакцизных товаров, добыче полезных ископаемых и в игорном бизнесе.

Платежи при упрощенке:

  1. Авансовый платеж за 1 квартал – с 1 апреля по 25 апреля
  2. Авансовый платеж за 6 месяцев – с 1 июля по 25 июля
  3. Авансовый платеж за 9 месяцев – с 1 октября по 25 октября
  4. Уплата единого налога – 1 января по 30 апреля

Штраф за неуплату налога по упрощенке составляет 20 процентов от неуплаченной суммы налога.

Отчетность при упрощенке, если есть наемные работники:

  1. Декларация по УСН – с 1 января по 30 апреля
  2. Сведения о среднесписочной численности – с 1 января по 20 января
  3. Вести Книги учета доходов и расходов – с 1 января по 30 апреля
  4. Отчетность в ПФР – с 1 по 15 число ежемесячно сдавать индивидуальные сведения в ПФР
  5. Отчетность в ФСС – с 1 по 20 число месяца, следующего за отчетным кварталом

Специалисты компании Эксперт НПБ проводят налоговые консультации, ведут бухгалтерский учет, помогают с выбором системы на налогообложения, составлением и подачей заявления на упрощенку как при регистрации предприятия, так и в уже существующего.

Закрыть меню